Инвестиционные фонды

Условие для возврата подоходного налога с населения

Вложения в фонды, которые считаются инвестиционными фондами согласно закону об обществах управления вложениями, зарегистрированные в стране-члене Европейского Союза или в стране, входящей в Европейскую Экономическую зону, при этом:

  • Вложение было произведено до 31 декабря 2009 года.
  • Вложения были в собственности вкладчика (не были проданы или обменены) 60 месяцев или 5 лет.

Лимит

20%* от брутто доходов того года, о чем подается декларация о доходах.

Например, если декларация подается за 2011 год, возврат подоходного налога будет за 2011 год.

Год, за который можно декларировать

Год приобретения фонда Год, за который можно декларировать
2005. 2010., 2011., 2012., 2013., 2014.
2006. 2011., 2012., 2013., 2014.
2007. 2012., 2013., 2014.
2008. 2013., 2014.
2009. 2014.

Все вложения необязательно декларировать сразу, по прошествии 5 лет. Декларацию можно подать вплоть до 2014 года (включительно).

Например, если были вклады в разные фонды и их общая сумма превышает 20% от годовых брутто-доходов, декларировать можно только часть вкладов, а остальные декларировать в будущие годы.

Какие действия необходимы для получения возврата подоходного налога:

  • Подать в Службу государственных доходов декларацию о доходах и указать сумму вложений. Эту сумму необходимо вписать в 9-ю строку листа D. Декларация доступна здесь.
  • Приложить выписку по счету ценных бумаг с подтверждением банка, в которой видно время, в которое были вделаны вложения в фонды, а также что эти вложения были сохранены в течение 5 лет - не были проданы или обменены.

Что можно включить в декларацию:

  • Денежная сумма, на которую были приобретены фонды (независимо от того, какова цена этих вложений в настоящий момент).
  • Комиссии на приобретение фондов.

* В этот лимит включены также пожертвования, дарения, вклады в частные пенсионные фонды, платежи страховых премий. Например, если 5% от брутто заработной платы были направлены в 3-й пенсионный уровень, 6% - в накопительное страхование, то оставшийся лимит для фондов будет 9% (20%-5%-6%).

Представленный здесь обзор возврата подоходного налога является исключительно информативным материалом, и Swedbank не несет ответственность за расходы или материальные потери, которые могут возникнуть в случае, если информация неполная, неточная или не совпадает с пояснением о налоговых возвратах от Службы государственных доходов или другой компетентной государственной структуры. Чтобы получить полноценную информацию об обложении подоходным налогом отдельных доходов, Swedbank советует потенциальным вкладчикам обратиться за помощью к своим налоговым консультантам.

Налог на полученный доход (прибыль)

  • Ставка налога составляет 20%.
  • Закон определяет, что прирост капитала, в т.ч. доход от отчуждения таких активов капитала как удостоверения инвестиционных фондов, облагается налогом.
  • Прирост капитала определяется как разность цены отчуждения (напр., продажи) и стоимости приобретения актива капитала. В стоимость приобретения актива капитала включаются расходы на приобретение и держание ценных бумаг, а также прочие определенные законом связанные с приобретением актива капитала расходы.
  • При продаже долей инвестиционных фондов, приобретенных до 31 декабря 2009 года, облагаемый налогом доход определяется путем вычитания из стоимости проданных долей инвестиционных фондов стоимость их приобретения с последующим делением на количество месяцев держания долей инвестиционных фондов и умножения на количество месяцев с 1 января 2010 года до месяца продажи включительно.
  • Пример:

    • в апреле 2009 года клиент приобрел доли инвестиционных фондов за EUR 1 000 (включая комиссионную плату за покупку в размере EUR 15).
    • в феврале 2018 года доли фондов продаются за EUR 1 500.
    • расходы на держание долей фондов за этот период составили EUR 7.
    • клиент обязан уплатить налог на прирост капитала в размере:

      (1500 - 1000 - 15 - 7) / 107*x 98** = 478 / 107 x 98 x 20 % = 87,56 EUR

      * количество месяцев, когда доли фондов находились в собственности клиента
      ** количество месяцев, когда доли фондов находились в собственности клиента после 1 января 2010 года

  • Расчет прироста капитала, декларирование дохода и уплату налога клиент производит самостоятельно. Декларация о доходе от прироста капитала представляется в Службу государственных доходов:
    • если общие доходы лица от сделок с активами капитала в течение квартал превысят 1 000 евро, декларацию потребуется подавать раз в квартал до 15 числа месяца, следующего за кварталом, в течение которого получены доходы с прироста капитала.
    • если общие доходы лица от сделок с активами капитала в течение квартала не будут превышать 1 000 евро, то декларацию потребуется подавать до 15 января следующего года.
  • Форма декларации и подробная информация о ее заполнении доступна в правилах Кабинета министров Латвии № 568.

Вкладывая в инвестиционные фонды, важно помнить, у более рискованных вложений, по сравнению с более консервативными, выше будет не только потенциальный доход, но и возможные убытки. Цены на ценные бумаги колеблются как в позитивную, так и в негативную сторону. Историческая доходность не гарантирует такую же доходность в будущем.
Чтобы определить приемлемую для себя стратегию вкладов, заполните анкету инвестиционного профиля.

Высокая ликвидность

Вложения в инвестиционные фонды можно производить ежедневно (для открытых фондов), а также получать все или часть вложенных денежных средств в течение всего нескольких дней в зависимости от фонда.

Диверсификация

С целью уменьшения риска активы фонда распределяются по различным объектам вложений. Активы фонда могут распределяться по вложениям в различные ценные бумаги, отрасли экономики, государства, регионы и по другим критериям, что уменьшает влияние одного обстоятельства на вложение в целом.

Профессиональное управление

Размещением средств инвестиционных фондов занимаются знающие, компетентные управляющие вложениями с многолетним опытом работы на финансовых рынках, что обеспечивает эффективное управление портфелем.

Выгода

Вложение в фонд обеспечивает вкладчику экономию времени и денег, так как необходимо произвести лишь одно вложение. Покупая и продавая ценные бумаги, фонды заключают крупные сделки на гораздо более выгодных условиях, чем индивидуальные вкладчики.

Удобный контроль за накоплением в интернет-банке

В интернет-банке можно получить подробный отчет по своим вложениям и ознакомиться с их актуальной стоимостью. В интернет-банке также можно удобно делать операции о покупке, продаже или обмена фондов, подключить и изменить автоматические вложения и т.д.

Возможность получить прибыль из динамики рынка ценных бумаг

Фонды это объединение средств ряда вкладчиков, которым управляет профессиональный управляющий вложениями, давая возможность получить прибыль из динамики рынка ценных бумаг.

Записаться на консультацию

Купля, продажа фондов

Фондовый ордер - это распоряжение, которое Вы представляете в банк, желая приобрести или продать паи какого-либо фонда. В распоряжении о покупке следует указать сумму, на которую Вы собираетесь купить паи, а также отметить - включать или не включать плату за выход в сумму операции. В распоряжении о продаже нужно указать, сколько паев Вы хотите продать. Специальная банковская программа проверит наличие как необходимого количества фондовых паев на Вашем счете ценных бумаг, так и суммы, достаточной для оплаты услуги, на Вашем расчетном счете. Если проверка даст положительный результат, распоряжение о продаже выполняется.

Автоматическое вложение

На основании постоянного поручения банк приобретает фондовые паи для Вашего счета ценных бумаг. Периодичность приобретения паев и сумму, выделяемую на их покупку, Вы устанавливаете сами при заключении договора о постоянном поручении. Если на момент покупки паев на Вашем банковском счете недостаточно денег, операция пропускается. Новое распоряжение о покупке представляется в следующий срок, установленный постоянным поручением.

Обмен фондов

Свои фондовые паи Вы можете обменять на другие паи данного фонда либо на паи другого фонда, находящегося под управлением того же фондового управляющего. Дополнительная информация об обмене паев сообщается в условиях конкретного фонда. Зачисление паев зависит от количества и цены продажи обмениваемых паев, выпуск новых паев - от цены их покупки. При обмене паев выплаты не производятся.

Перевод ценных бумаг

Через Swedbank Вы можете покупать и продавать ценные бумаги - как торгуемые, так и не торгуемые на бирже. В отношении внебиржевых ценных бумаг Вы должны отдать соответствующее распоряжение о покупке или продаже управляющему Вашем счетом, т.е. Swedbank. Другая сторона сделки также должна отдать соответствующее распоряжение своему управляющему счетом.

Перевод ценных бумаг на основании платежа означает, что Swedbank гарантирует перечисление денег со счета покупателя на счет продавца. Внерыночная операция означает, что перевод автоматически не совершается - покупатель должен сам заплатить деньги за ценные бумаги.

Фонды Группы Swedbank

Услуга Цена, EUR
Получение
Открытие счета ценных бумаг См. Счет ценных бумаг
Выписки счета ценных бумаг См. Счет ценных бумаг
Покупка, продажа и обмен частей инвестиционных фондов options
  • Отзыв поданных банку распоряжений о частях фондов невозможен.
  • Плата за сделки по обмену фондов применяется только со стороны продавца.
  • Обмен фондов производится в соответствии с правилами фонда.
Покупка Фонды облигаций Акционные и сбалансированные фонды
Фонды Группы Swedbank Бесплатно Бесплатно
Регулярные автоматические вложения
Фонды Группы Swedbank Бесплатно Бесплатно
Продажа / обмен
Фонды Группы Swedbank Бесплатно Бесплатно
Ежемесячные комиссии за хранение частей фондов
Фонды Группы Swedbank Бесплатно
Закрытие
Закрытие счета ценных бумаг См. Счет ценных бумаг

Действует с 09.12.2019

Фонды Franklin Templeton и прочие фонды

Услуга Цена, EUR
Получение
Открытие счета ценных бумаг См. Счет ценных бумаг
Выписки счета ценных бумаг См. Счет ценных бумаг
Покупка, продажа и обмен частей инвестиционных фондов options
  • Отзыв поданных банку распоряжений о частях фондов невозможен.
  • Плата за сделки по обмену фондов применяется только со стороны продавца.
  • Обмен фондов производится в соответствии с правилами фонда.
Покупка Фонды облигаций Акционные и сбалансированные фонды
Фонды Franklin Templeton 0,50% (min. 7,00) 1,50% (min. 7,00)
Прочие фонды 0,50% (min. 21,00) 1,50% (min. 21,00)
Регулярные автоматические вложения
Фонды Franklin Templeton 0,50% (min. 1,50) 1,50% (min. 1,50)
Прочие фонды 0,50% (min. 1,50) 1,50% (min. 1,50)
Продажа / обмен
Фонды Franklin Templeton 7,00 7,00
Прочие фонды 21,00 21,00
Ежемесячные комиссии за хранение частей фондов
Фонды Franklin Templeton См. Счет ценных бумаг
Прочие фонды См. Счет ценных бумаг
Закрытие
Закрытие счета ценных бумаг См. Счет ценных бумаг

Действует с 09.12.2019

Контакты

Полезно