Получи свои 25% за вложенные в фонды деньги

В целях поддержки долгосрочного вложения финансовых средств в фонды вплоть до 31 декабря 2009 года пункт 7 статьи 10 закона „О подоходном налоге с населения” определял, что физические лица, имеющие инвестиционные удостоверения, могут получить возврат налога.

1 января 2010 года вступили в силу изменения в законе „О подоходном налоге с населения”, исключившие связанные с вложениями в фонды платежи из оправданных расходов. Однако, пункт 51 Переходных положений закона определяет переходный период до 31 декабря 2013 года и допускает включение связанных с вложениями фонда выплат в оправданные расходы 2010, 2011, 2012 и 2013 годов с заполнением декларации о доходах за каждый из этих годов. Подлежащая возврату сумма уплаченного налога будет зависеть от действующей в соответствующем году ставки подоходного налога с населения, если в нормативные акты не будут внесены изменения, определяющие иной порядок.

Возврат налога возможен, если:

1. деятельность фондов, удостоверения которых приобретены, регулируется Законом об обществах управления вложениями или таковые являются инвестиционными фондами в толковании упомянутого закона, зарегистрированными в другом государстве-участнике Европейского союза или государстве Европейской экономической зоны;
2. удостоверения фонда находились в собственности не менее 5 лет (не продавались и не обменивались на другие);
3. включаемые в оправданные расходы выплаты, связанные с инвестиционными удостоверениями, не превышают 20% годового облагаемого дохода.

Это означает, что лицам, вложившим финансовые средства в фонды, полагаются льготы по подоходному налогу с населения. Например, за 2009 год возможно получить возврат подоходного налога с населения в размере 25% от расходов на приобретение удостоверений инвестиционных фондов, если данные удостоверения находились в собственности не менее 60 месяцев. Возврат налога может быть получен за вложенную в фонды сумму и сопутствующие выплаты, не превышающие 20% годового облагаемого дохода (например, заработной платы, если отсутствовали другие доходы).

Если в год таксации, в оправданные расходы которого включаются платежи в инвестиционные фонды, осуществлялись также пожертвования или дары организациям общественного блага, взносы в частные пенсионные фонды или платежи премий накопительного страхования, включаемые в оправданные расходы, то упомянутое ограничение в размере 20% от годовых доходов распространяется на все эти выплаты в сумме.

Как получить 25%?

1. Заполнить годовую декларацию о доходах.
2. Приложить к ней заверенный банком отчет о счете ценных бумаг за соответствующий период в качестве удостоверяющего участие в инвестиционных фондах документа.
3. Подать упомянутые документы в Службу государственных доходов.

Важно!

• Правила распространяются также на удостоверения инвестиционных фондов, приобретенные до 12 июня 2007 года, когда вступили в силу изменения в законе „О подоходном налоге с населения”, предусматривавшие включение платежей в инвестиционные фонды в оправданные расходы, и находившиеся в собственности также после этой даты.

Дополнительную информацию о порядке заполнения и подачи декларации можно получить на странице www.vid.gov.lv в разделе «Подоходный налог с населения», или позвонив по телефону 67211011, а также у налоговых консультантов www.regnum.lv или www.konsorts.lv.

* Представленный здесь обзор возврата налогов следует считать исключительно информативным материалом, и Swedbank не принимает на себя никакую ответственность за возможные расходы или убытки по причине неполноты, неточности или несовпадения данной информации с пояснениями Службы государственных доходов или иной компетентной государственной структуры о порядке возврата налогов. Для получения более полноценной информации об обложении отдельных доходов подоходным налогом Swedbank рекомендует потенциальным вкладчикам обращаться к своим налоговым консультантам.