Saņem savus 26 % par fondos ieguldīto naudu

Atbalstot ilgtermiņa finanšu līdzekļu ieguldīšanu fondos, līdz pat 2009. gada 31.decembrim  likuma „Par Iedzīvotāju ienākuma nodokli” 10. panta 7. punktā bija noteikts, ka, fiziskās personas, kuras iegādājušās ieguldījumu apliecības, var saņemt nodokļa atmaksu

Savukārt ar 2010. gada 1. janvāri stājās spēkā grozījumi likumā „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli”, ar kuriem no attaisnotajiem izdevumiem ar ieguldījumiem fondos saistītās izmaksas izslēgtas. Tomēr likuma Pārejas noteikumu 51. punktā ir noteikts pārejas periods līdz 2013. gada 31. decembrim, kas paredz, ka ar ieguldījumiem fondos saistītās izmaksas varēs ietvert vēl arī 2010, 2011., 2012. un 2013. gada attaisnotajos izdevumos. Aizpildot ienākumu deklarāciju par katru no šiem gadiem, atgūstamā nomaksātā nodokļa summa būs atkarīga no attiecīgajā gadā spēkā bijušās iedzīvotāju ienākuma nodokļa likmes, ja normatīvajos aktos netiks veiktas izmaiņas, kas noteiks savādāku kārtību.

Nodokļu atmaksu varēs saņemt, ja:

1. fondu, kuru apliecības iegādātas, darbību regulē Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likums vai tie ir ieguldījumu fondi minētā likuma izpratnē, kas reģistrēti citā Eiropas Savienības dalībvalstī, vai Eiropas Ekonomikas zonas valstī;
2. fonda apliecības ir bijušas īpašumā vismaz 5 gadus (tās nav pārdotas vai mainītas pret citām);
3. attaisnotajos izdevumos iekļaujamās ieguldījumu apliecību izmaksas nepārsniedz 20 % no gada apliekamā ienākuma.

Tas nozīmē, ka, ja bijāt ieguldījis finanšu līdzekļus fondos, Jums pienākas iedzīvotāju ienākuma nodokļa atvieglojumi. Piemēram, 2009. gadā iespējams saņemt iedzīvotāju ienākuma nodokļu atmaksu 26 % apmērā no ieguldījumu fondu apliecību iegādes izmaksām, ja šīs apliecības bijušas īpašumā vismaz 60 mēnešus. . Nodokļa atmaksu iespējams saņemt par fondos ieguldīto summu un ar to saistītajām izmaksām, kas nepārsniedz 20% no jūsu gada apliekamā ienākuma (piemēram, gada algas, ja nav bijis citu ienākumu).

Ja taksācijas gadā, kurā attaisnotajos izdevumos tiek iekļautas ieguldījumu fondos izmaksas, ir veikti arī ziedojumi vai dāvinājumi sabiedriskā labuma organizācijām, iemaksas privātajos pensiju fondos vai uzkrājošās apdrošināšanas prēmiju maksājumi, kas tiek ietverti attaisnotajos izdevumos, tad minēto ierobežojums 20% apmērā no gada ienākumiem attiecas uz visiem šiem izdevumi kopā.

Kas jādara, lai saņemtu 26 %?

1. Jāaizpilda gada ienākumu deklarācija.
2. Kā dalību ieguldījumu fondos apliecinošs dokuments jāpievieno bankas apstiprināts vērtspapīru konta pārskats par attiecīgo periodu.
3. Minētie dokumenti jāiesniedz Valsts ieņēmumu dienestā.

Svarīgi!

• Noteikumi attiecas arī uz tām fondu ieguldījumu apliecībām, kas iegādātas pirms 2007. gada 12. jūnija, kad stājās spēkā grozījumi likumā „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli”, ar kuriem tika paredzēta ieguldījumu fondos iekļaušana attaisnotajos izdevumos, un bijušas īpašumā arī pēc šī datuma.

Papildu informāciju par deklarācijas aizpildīšanas un iesniegšanas kārtību var iegūt www.vid.gov.lv sadaļā “Iedzīvotāju ienākuma nodoklis” vai zvanot pa tālruni 67211011, kā arī pie nodokļu konsultantiem www.regnum.lv vai www.konsorts.lv.

* Šeit sniegtais nodokļu atmaksas apskats ir uzskatāms tikai par informatīvu materiālu, un Swedbank neuzņemas nekādu atbildību par izdevumiem vai zaudējumiem, kuri var rasties, ja šī informācija ir nepilnīga, neprecīza vai nesakrīt ar Valsts ieņēmumu dienesta vai citas kompetentas valsts institūcijas sniegto skaidrojumu par nodokļu atmaksas kārtību. Lai iegūtu pilnvērtīgāku informāciju par atsevišķu ienākumu aplikšanu ar ienākuma nodokli, Swedbank iesaka potenciālajiem ieguldītājiem vērsties pēc palīdzības pie saviem nodokļu konsultantiem.